Финансовый «кариес»

Автор статьи Ирина Нарчемашвили Автор материалов и методологии Профит в кармане

Финансовые проблемы могут накапливаться незаметно: клиент переносит оплату, расход согласуют без проверки остатка фонда, скидку дают без расчёта. Регулярная проверка этих решений помогает заметить проблему до того, как для очередного платежа придётся срочно искать деньги.

Метафора «кариеса» здесь — о профилактике. Разобраться с одной задержанной оплатой проще, чем восстанавливать картину, когда таких оплат десятки. Начать можно с пяти правил работы с деньгами.

1. Проверяйте сроки поступлений

Продажа с отсрочкой означает, что между выполнением обязательств перед клиентом и получением денег проходит время. На этот период бизнесу нужны средства для собственных платежей.

Если вы предоставляете отсрочку, зафиксируйте сумму, срок, ответственного за получение оплаты и влияние задержки на денежный план. Само наличие дебиторской задолженности ещё не объясняет её качество: отдельно смотрите платежи в срок и просрочку.

2. Согласовывайте расходы с учётом назначения денег

В системе Профит в кармане сначала учитывают фактические поступления, затем распределяют деньги по фондам и рассматривают расходы в рамках доступных средств соответствующего фонда. Остаток на банковском счёте при этом может включать деньги на налоги, зарплату и уже принятые обязательства.

Перед новым расходом проверьте его цель, источник оплаты и оставшиеся обязательства. Подробнее — в статье «Остаток на счёте: сколько денег доступно бизнесу».

3. Учитывайте полную стоимость решений

При оценке скидки смотрите, сколько останется от продажи после связанных с ней затрат. При найме — какую нагрузку создадут зарплата и остальные расходы на сотрудника. Для премий заранее определяйте измеримый результат и правила расчёта.

Управленческая модель должна учитывать уже принятые обязательства перед сотрудниками. Просадка поступлений сама по себе не меняет согласованные условия оплаты труда.

4. Планируйте прибыль собственника и резервы

В модели распределения денег средства на прибыль собственника, резервы и развитие получают своё назначение заранее. Проценты рассчитывают по данным и задачам конкретного бизнеса: единой пропорции для всех компаний нет.

Регулярное накопление средств в управленческом фонде и фактическая выплата дивидендов — разные действия. Для ООО решение о распределении чистой прибыли и условия её выплаты регулируют статья 28 и статья 29 закона об ООО. Накопленная сумма в фонде сама по себе не заменяет решение участников и проверку ограничений.

5. Сверяйте учёт с фактом и обновляйте прогноз

Перед финансовым планированием сопоставляйте данные учёта с фактическими остатками денег. Расхождения нужно объяснить: иначе распределение средств будет опираться на неверную исходную сумму.

Далее обновляйте даты поступлений и выплат. Прогноз денег на 13 недель помогает увидеть период, когда ожидаемых средств недостаточно для запланированных платежей, и заранее рассмотреть действия.

С чего начать в своей компании

На ближайшей рабочей встрече возьмите текущий остаток денег, список обязательств и ожидаемые поступления. Выберите одно обнаруженное расхождение или риск платежа, назначьте ответственного и срок следующей проверки.

На курсе Профит в кармане по управлению финансами бизнеса предприниматели учатся связывать учёт, распределение денег и финансовое планирование на данных своей компании. Программа и формат обучения доступны на странице курса.